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金税四期,税负率将被严查!附最新最全合规方法

金税四期,那如何应对税负率低呢?

金税三期就已经很严格,企业的税负率,时刻被监控着,不论是过高还是过低都有被税务局约谈和稽查的风险!金税四期的到来,企业该如何应对税负率预警呢?今天,给大家总结好了,绝对是值得收藏学习、转发小伙伴的一篇文章哦!

金税四期,税负率将被严查!附最新最全合规方法

什么是税负率?

税负简单来说就是税收负担,一般指政府课税相应的减少纳税人可支配收入而承担的经济负担。税负率就是衡量这种经济负担的轻重。

税局会定期通过金三系统数据对企业的税负进行评估,根据行业平均税负率,评估企业的纳税行为是否异常。对于税负率异常,或发生异常变动的情况,就会被列为重点关注对象!税局一般会根据行业水平确定一个平均税负率,但出于管理的需要,允许有一定的偏离。

“低费率、严征管”是大趋势,企业违法成本巨大,切勿再动歪心思。那怎么样操作既能少缴税,又不违法?下面10种常见的方法,简单、好用!

一、转登记为小规模纳税人增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,两者在税收上有诸多差异。小规模纳税人与一般纳税人相比,可以享受更多的税收优惠。纳税人如果符合条件,且客户对票据要求不高的情况下,可以考虑转为小规模纳税人!纳税人如果不符合转登记条件的,还可以通过拆分公司等方式来实现,以达到节税目的。

注意:一般纳税人转小规模纳税人政策截止到2020年12月31日,还没办理的小伙伴们要抓紧时间了!

二、合理提高员工福利,增加成本企业可以在合理的范围内提高工资和福利,如:为员工办理商业保险、提高公积金基数、发放实务福利等等。一是,增加员工的归属感,调动员工的积极性,二是,增加的费用可以计入企业的成本,抵减企业所得税。

三、私车公用对于私车公用的情况,建议签订租车合同,约定租金500元,与车辆发生的加油费、过路费等由公司承担,公司凭合法有效凭据进行税前扣除。

四、用公司名义买车,可以少缴税以一辆不含税价格100万的保时捷为例,购入时索取增值税专用发票可以抵扣进项税额13万元(100×13%)。税法规定,截至今年年底,新购入不超过500万的设备器具等,允许一次性计入当期成本费用税前扣除。假设这个公司本年度能够获利500万元,企业所得税的税率25%,则这100万元的购车款可以一次性税前扣除,企业从而减少缴纳企业所得税25万元(100×25%)。合计竟然共减少税款38万元。而且后期车的加油费、维修费可以在公司报销,避免了私车公用的各种风险。

五、签对合同可以少缴税

1.同一合同涉及多个税率,分别记载金额,可以少交印花税。

2、利用不确定金额,可以达到递延缴纳印花税的目的。

3、合同金额和增值税分开签定,可以少交印花税。

4、兼营业务分开签订,可以少交增值税。

纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率。另,合同价格约定方式不同,当面临税率变化时,也会多缴税。

六、发票丢失,及时补救,仍可以报销入账

七、公司、老板要分清公司财产与老板财产要分清,搞不好要多缴税。《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》(财税〔2003〕158号)规定:纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款,在该纳税年度终了后既不归还,又未用于企业生产经营的,其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配,依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

八、充分利用税收优惠如:企业税收利润控制在300万以内,可以享受小型微利企业所得税优惠,对于预计年利润在100万或300万的企业,可以在年前提前做好规划,通过发奖金、发福利、捐赠等方式,来降低税负。

九、利用年终奖合理避税年终奖个税计税方法是一种比较优惠的算法,是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。纳税人可要求公司发放年终奖金,以实现避税。注意:在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。

十、社保方面的筹划由雇佣改为合作关系,可以不入社保;全日制员工向非全日制员工转化,可以不用入社保;临时工、可替代性岗位等转为外包形式用工;聘用离退休人员,可以不用交社保等等。

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